在主體資格審核方面，來自天津的三英焊業(yè)則撞上了槍眼。
公司原控股股東天津信托在2008年10月將持有三英焊業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給華澤集團(tuán)，來自發(fā)審委的意見認(rèn)為由于股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方性質(zhì)和經(jīng)營方針均有所區(qū)別，而且股權(quán)轉(zhuǎn)讓之后公司的董事長和一名董事也從由天津信托委派變更為華澤集團(tuán)委派。
根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》（下稱暫行辦法）第十三條，發(fā)行人最近兩年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更。天津三英焊業(yè)此舉顯然違反了這一規(guī)定。
募集資金使用問題也是發(fā)審委在審核過程中關(guān)注的一個重要問題。在獨(dú)立性方面存在問題的北京東方紅，在募集資金投向方面同樣存在瑕疵。
根據(jù)公司招股書披露，以輔酶Q10為原料的軟膠囊產(chǎn)品是公司募集資金投向之一，但這一產(chǎn)品在去年9月2日才被進(jìn)入國家食品藥品監(jiān)督局的技術(shù)審評階段，尚未取得有關(guān)批準(zhǔn)及證書。雖然公司表示預(yù)計(jì)在3－4個月內(nèi)可取得批文及證書，但由于可能出現(xiàn)因?yàn)檎咦兓推渌豢深A(yù)見因素導(dǎo)致該證書被延期授予的可能性，發(fā)審委最終認(rèn)定這不符合《暫行辦法》第二十七條的規(guī)定，即發(fā)行人募集資金應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)，并有明確的用途。
在創(chuàng)業(yè)板被否的公司統(tǒng)計(jì)中，擁有出現(xiàn)不規(guī)范運(yùn)作和內(nèi)部控制問題被否的公司有6家之多。以上海奇想青晨為例，公司在2006年納稅中使用了核定征收方式，盡管在招股書申報(bào)稿中公司表示這一納稅行為被上海地稅局和金山分局確認(rèn)；但由于并沒有進(jìn)行未予糾正，依然難以過關(guān)。
而在會計(jì)處理是否合理方面，江西恒大則是一個頗具代表性的案例。“2007年以來，公司收入與銷售費(fèi)用相互不配比，申請人的解釋尚不足以說明收入與費(fèi)用不配比的合理性。”綜上，發(fā)審委認(rèn)為申請人不符合《暫行辦法》第二十條的規(guī)定。此外北京福星曉程也存在類似的問題，不過，其在去年底首次上會被否之后，于今年9月17日二次上會，成功過會。
最后一個涉及的問題是信息披露方面，典型代表便是專利信息披露不實(shí)的蘇州恒久，其因此而在上市前夜被緊急叫停，保薦券商、律所、相關(guān)責(zé)任人均受到了處罰。
此外，據(jù)記者了解，深圳卓寶科技在最初的申報(bào)稿中存在著隱瞞報(bào)告期內(nèi)子公司發(fā)生火災(zāi)及被處罰，同時還隱瞞了部分合同糾紛，在被舉報(bào)后才做出了相關(guān)披露和說明。 本新聞共 6頁,當(dāng)前在第 5頁 1 2 3 4 5 6 想認(rèn)識全國各地的創(chuàng)業(yè)者、創(chuàng)業(yè)專家，快來加入“中國創(chuàng)業(yè)圈”
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